Porezni vodič za kriptovalute
za Europsku Uniju
Sve što trebate znati o oporezivanju kriptovaluta u EU. Porezni propisi po državama, kapitalna dobit, MiCA regulativa i besplatan kalkulator poreza.
Službeni propisi
Usklađeno s EU zakonima
Vodič po državama
DE, HR i više
Besplatan kalkulator
Izračunaj odmah
Njemačka
Porez na kriptovalute u Njemačkoj
Njemačka ima jedan od najpovoljnijih poreznih okvira za kriptovalute u Europi, posebno za dugoročne ulagače.
Pravilo 1 godine držanja
Kriptovalute koje držite duže od jedne godine potpuno su oslobođene poreza na kapitalnu dobit u Njemačkoj. Ovo je jedan od najpovoljnijih poreznih zakona u EU.
Kratkoročna trgovina
Dobit od prodaje kriptovaluta unutar jedne godine od kupnje podliježe porezu na dohodak po vašoj osobnoj stopi (do 45% + solidarni porez).
Oslobođenje od 600 EUR
Godišnja dobit od kratkoročne trgovine do 600 EUR oslobođena je poreza. Ako prijeđete prag, oporezuje se cjelokupni iznos, ne samo razlika.
Staking i rudarenje
Nagrade od stakinga i rudarenja smatraju se dohotkom u trenutku primitka. Razdoblje držanja za stake-ane tokene produžuje se na 10 godina.
Ključna napomena:
Njemačka tretira kriptovalute kao privatnu imovinu (Privates Veräußerungsgeschäft), a ne kao financijske instrumente. To znači da se primjenjuju pravila privatne prodaje iz odjeljka 23 Zakona o porezu na dohodak (EStG).
Hrvatska
Porez na kriptovalute u Hrvatskoj
Hrvatska je 2024. značajno uredila oporezivanje kriptovaluta, uspostavljajući jasan okvir za ulagače.
Stopa poreza od 10%
Hrvatska primjenjuje fiksnu stopu od 10% na kapitalnu dobit od kriptovaluta. Ovo uključuje porez na dohodak od kapitala na ostvarenu razliku u cijeni.
Pravilo od 2 godine
Ako kriptovalute držite duže od 2 godine prije prodaje, dobit je oslobođena poreza. Kraće razdoblje od Njemačke, ali duže držanje potrebno.
Obveza prijave
Porezni obveznici moraju prijaviti sve transakcije kriptovalutama Poreznoj upravi. Godišnja prijava podnosi se do kraja veljače sljedeće godine.
Prirez na porez
Na porez od 10% dodatno se obračunava prirez (ovisno o općini/gradu prebivališta), što efektivnu stopu može podići do 18%.
Primjer izračuna:
Kupili ste Bitcoin za 10.000 EUR i prodali za 15.000 EUR nakon 6 mjeseci. Dobit: 5.000 EUR. Porez (10%): 500 EUR + prirez (npr. Zagreb 18%): 90 EUR. Ukupno: 590 EUR.
Europska Unija
Kapitalna dobit u EU
Pregled poreznih stopa na kapitalnu dobit od kriptovaluta diljem EU. Svaka država ima vlastite propise.
| Država | Porezna stopa |
|---|---|
| 🇩🇪Njemačka | 0% (>1g) / do 45% |
| 🇭🇷Hrvatska | 10% + prirez |
| 🇵🇹Portugal | 28% |
| 🇫🇷Francuska | 30% (flat tax) |
| 🇮🇹Italija | 26% |
| 🇪🇸Španjolska | 19-28% |
| 🇳🇱Nizozemska | ~31% na fiktivni prinos |
| 🇦🇹Austrija | 27.5% |
* Stope su okvirne i podložne promjenama. Provjerite lokalne propise za najnovije informacije.
Vodič korak po korak
Kako prijaviti porez na kriptovalute
Slijedite ova četiri koraka za pravilnu prijavu poreza na kriptovalute u vašoj državi.
Prikupite podatke o transakcijama
Preuzmite povijest transakcija sa svih burzi i novčanika. Uključite kupnje, prodaje, zamjene, staking nagrade i airdrops.
- Koristite API izvoz sa burze
- Zabilježite svaku zamjenu kriptovalute za kriptovalutu
- Uključite DeFi transakcije i NFT-ove
Izračunajte kapitalnu dobit/gubitak
Odredite nabavnu i prodajnu cijenu za svaku transakciju. Koristite FIFO ili prosječnu metodu ovisno o zahtjevima vaše države.
- FIFO metoda najčešća u EU
- Pretvorite sve u EUR po dnevnom tečaju
- Odvojite kratkoročnu i dugoročnu dobit
Popunite poreznu prijavu
Unesite izračunatu dobit u odgovarajuće obrasce porezne prijave. Različite države koriste različite formulare.
- Njemačka: Anlage SO
- Hrvatska: Obrazac JOPPD / DOH
- Rok: obično do kraja veljače ili ožujka
Podnesite i čuvajte dokumentaciju
Podnesite prijavu online ili osobno. Čuvajte svu dokumentaciju najmanje 5-10 godina za slučaj porezne revizije.
- Čuvajte potvrde svih transakcija
- Spremite izvode s burzi u PDF
- Dokumentirajte metodu izračuna
EU Regulativa
EU MiCA regulativa vodič
MiCA predstavlja prekretnicu u regulaciji kriptovaluta u Europi. Evo što trebate znati.
Što je MiCA?
Markets in Crypto-Assets (MiCA) je prvi sveobuhvatni regulatorni okvir EU za kriptovalute. Stupio je na snagu u fazama od 2024. do 2025. godine.
Licenciranje pružatelja usluga
Sve burze kriptovaluta i pružatelji usluga moraju dobiti licencu od nacionalnog regulatora. To uključuje custodijalnu pohranu, trgovanje i savjetovanje.
Zaštita potrošača
MiCA uvodi obveze transparentnosti, white paper zahtjeve za izdavatelje tokena i pravila protiv manipulacije tržištem.
Stablecoini pod nadzorom
Asset-referenced tokeni (ART) i e-money tokeni (EMT) podliježu posebnim pravilima. Izdavatelji moraju imati adekvatne rezerve i licencu.
CASP licenca
Crypto-Asset Service Providers (CASP) trebaju odobrenje regulatora. Licenca iz jedne EU države omogućuje rad u svim članicama (passporting).
Vremenski okvir MiCA
Lipanj 2023.
MiCA objavljena u službenom listu EU
Lipanj 2024.
Pravila za stablecoine stupila na snagu
Prosinac 2024.
Puna primjena MiCA za sve usluge kriptovaluta
2025.+
Nacionalni regulatori izdaju CASP licence
Besplatni alat
Kalkulator poreza na kriptovalute
Izračunajte okvirni porez na vašu dobit od kriptovaluta. Odaberite državu i unesite podatke o transakciji.
Rezultat
Unesite podatke i kliknite 'Izračunaj' za prikaz rezultata.
Fiksna stopa 10% + prirez (korišten prirez Zagreba od 18%). Oslobođeno nakon 2 godine držanja.
Napomena: Ovaj kalkulator služi samo za informativne svrhe i ne predstavlja porezni savjet. Preporučujemo konzultaciju s poreznim savjetnikom za točan izračun vaših poreznih obveza.